 UCHWAŁA NR ......................................... RADY MIEJSKIEJ WODZISŁAWIA ŚLĄSKIEGO Z DNIA .................................... w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego Wodzisławskiego Ośrodka Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży w Wodzisławiu Śląskim za 2004 rok. Na podstawie art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 08 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz.U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1591 z późniejszymi zmianami), art. 53 ust 1 w związku z art. 3 ust 1 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) Rada Miejska Wodzisławia Śląskiego uchwala, co następuje: § 1 Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Wodzisławskiego Ośrodka Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży w Wodzisławiu Śląskim za 2004 rok, na które składa się: - bilans - stanowiący załącznik Nr 1 do uchwały, - rachunek zysków i strat - stanowiący załącznik Nr 2 do uchwały, - informacja dodatkowa - stanowiąca załącznik Nr 3 do uchwały, § 2 Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta Wodzisławia Śląskiego. § 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. | Wodzisławski Ośrodek Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży Wodzisław Ślaski ul. Kardynała Wyszyńskiego 20 | | (pieczęć jednostki) | | | | | | | | BILANS | | | | | | | | sporządzony na dzień: 31 grudnia 2004 roku | | | | | | | | | | | | jednostka obliczeniowa: | zł. | | | AKTYWA | Stan na 31.12.2003 r. | Stan na 31.12.2004 r. | PASYWA | Stan na 31.12.2003 r. | Stan na 31.12.2004 r. | | A | Aktywa trwałe | 2 824 169,60 | 2 338 469,24 | A | Kapitał (fundusz) własny | 3 009 404,07 | 2 569 517,83 | | I | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | I | Kapitał (fundusz) podstawowy | 2 888 180,56 | 2 445 262,75 | | 1 | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | II | Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | | 2 | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | III | Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | | 3 | Inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | IV | Kapitał (fundusz) zapasowy | 110 295,17 | 121 223,51 | | 4 | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | V | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | | II | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 824 169,60 | 2 338 469,24 | VI | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 0,00 | 0,00 | | 1 | Środki trwałe | 2 824 169,60 | 2 338 469,24 | VII | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | | a) | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 0,00 | 0,00 | VIII | Zysk (strata) netto | 10 928,34 | 3 031,57 | | b) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 2 700 000,00 | 2 255 762,98 | IX | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | | c) | urządzenia techniczne i maszyny | 138,90 | 353,04 | B | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 114 668,33 | 120 680,65 | | d) | środki transportu | 56 435,09 | 38 613,49 | I | Rezerwy na zobowiązania | 0,00 | 0,00 | | e) | inne środki trwałe | 67 595,61 | 43 739,73 | 1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | | 2 | Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0,00 | 0,00 | | 3 | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | | długoterminowa | 0,00 | 0,00 | | III | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | | krótkoterminowa | 0,00 | 0,00 | | 1 | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 3 | Pozostałe rezerwy | 0,00 | 0,00 | | 2 | Od pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | | długoterminowe | 0,00 | 0,00 | | IV | Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | | krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | | 1 | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | II | Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 | | 2 | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 1 | Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | | 3 | Długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 2 | Wobec pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | | a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | | | udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | | | inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | c) | inne zobowiązania finansowe] | 0,00 | 0,00 | | | udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | d) | inne | 0,00 | 0,00 | | | inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | III | Zobowiązania krótkoterminowe | 114 668,33 | 115 550,21 | | b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 1 | Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | | | udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | | | inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | | do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | | | udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | | powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | | | inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | b) | inne | 0,00 | 0,00 | | 4 | Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 2 | Wobec pozostałych jednostek | 112 959,11 | 112 454,50 | | V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | | 1 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | | 2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | c) | inne zobowiązania finansowe] | 0,00 | 0,00 | | B | Aktywa obrotowe | 299 902,80 | 351 729,24 | d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 14 729,52 | 10 525,66 | | I | Zapasy | 0,00 | 0,00 | | do 12 miesięcy | 14 729,52 | 10 525,66 | | 1 | Materiały | 0,00 | 0,00 | | powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | | 2 | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | e) | zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | 0,00 | | 3 | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | | 4 | Towary | 0,00 | 0,00 | g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 62 279,73 | 68 651,83 | | 5 | Zaliczki na dostawy | 0,00 | 0,00 | h) | z tytułu wynagrodzeń | 35 949,86 | 33 277,01 | | II | Należności krótkoterminowe | 45 748,28 | 39 178,67 | i) | inne | 0,00 | 0,00 | | 1 | Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 3 | Fundusze specjalne | 1 709,22 | 3 095,71 | | a) | z tytułu dostaw i usług, o spłacie: | 0,00 | 0,00 | IV | Rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 5 130,44 | | | do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 1 | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | | | powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 5 130,44 | | b) | inne | 0,00 | 0,00 | | długoterminowe | 0,00 | 0,00 | | 2 | Należności od pozostałych jednostek | 45 748,28 | 39 178,67 | | krótkoterminowe | 0,00 | 5 130,44 | | a) | z tytułu dostaw i usług, o spłacie: | 45 748,28 | 39 178,67 | | | | | | | do 12 miesięcy | 45 748,28 | 39 178,67 | | | | | | | powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | | | | | | b) | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 0,00 | 0,00 | | | | | | c) | inne | 0,00 | 0,00 | | | | | | d) | dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 | | | | | | III | Inwestycje krótkoterminowe | 253 284,77 | 303 539,20 | | | | | | 1 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 253 284,77 | 303 539,20 | | | | | | a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | | | | | | | udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | | | | | | | inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | | | | | | | udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | | | | | | | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | | | | | | b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | | | | | | | udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | | | | | | | inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | | | | | | | udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | | | | | | | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | | | | | | c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 253 284,77 | 303 539,20 | | | | | | | środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 253 284,77 | 303 539,20 | | | | | | | inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | | | | | | | inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | | | | | | 2 | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | | | | | | IV | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 869,75 | 9 011,37 | | | | | | | AKTYWA razem (suma poz. A i B) | 3 124 072,40 | 2 690 198,48 | | PASYWA razem (suma poz. A i B) | 3 124 072,40 | 2 690 198,48 | | | | | | | | | | | | Sporządzono dnia 07.03.2005 r. | | | | | | | | | Kięgowy: mgr Elżbieta Nitsche | Dyrektor: mgr Dorota Jaromin | | | (imię, nazwisko i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych na podstawie art.52 ust.2 ustawy o rachunkowości) | (imię, nazwisko i podpis kierownika jednostką, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy wszyscy członkowie tego organu - na podstawie art.. 52 ust.2 ustawy o rachunkowości) | | Wodzisławski Ośrodek Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży Wodzisław Ślaski ul. Kardynała Wyszyńskiego 20 | | | (pieczęć jednostki) | | | | | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | | | | | sporządzony na dzień: 31 grudnia 2004 roku | | | | | (wariant porównawczy) | | | | | | | jednostka obliczniowa: | zł. | | | | | 2003 r. | 2004 r. | | | A | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 1 077 891,00 | 1 066 620,74 | | | | od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | | | I | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 1 077 891,00 | 1 066 620,74 | | | II | Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) | 0,00 | 0,00 | | | III | Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0,00 | 0,00 | | | IV | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | | | B | Koszty działalności operacyjnej | 1 083 181,15 | 1 113 209,85 | | | I | Amortyzacja | 61 978,63 | 47 661,33 | | | II | Zużycie materiałów i energii | 157 656,71 | 165 845,38 | | | III | Usługi obce | 81 386,36 | 94 677,65 | | | IV | Podatki | 20 955,35 | 36 720,45 | | | | podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | | | V | Wynagrodzenia | 618 543,83 | 618 952,11 | | | VI | Ubezpieczenia społecznei inne świadczenia | 140 860,58 | 146 636,98 | | | VII | Pozostałe koszty rodzajowe | 1 799,69 | 2 715,95 | | | VIII | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | | | C | Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) | -5 290,15 | -46 589,11 | | | D | Pozostałe przychody operacyjne | 12 561,10 | 44 559,52 | | | I | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | | | II | Dotacje | 0,00 | 0,00 | | | III | Inne przychody operacyjne | 12 561,10 | 44 559,52 | | | E | Pozostałe koszty operacyjne | 0,06 | 0,00 | | | I | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | | | II | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 | | | III | Inne koszty operacyjne | 0,06 | 0,00 | | | F | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) | 7 270,89 | -2 029,59 | | | G | Przychody finansowe | 6 166,05 | 9 891,97 | | | I | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | | | | od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | | | II | Odsetki, w tym: | 2 266,05 | 3 341,92 | | | | od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | | | III | Zysk ze zbycia inwestcji | 0,00 | 0,00 | | | IV | Aktualizacja wartości inwestycji | 0,00 | 0,00 | | | V | Inne | 3 900,00 | 6 550,05 | | | H | Koszty finansowe | 2 169,60 | 2 224,81 | | | I | Odsetki, w tym: | 2 169,60 | 2 224,81 | | | | dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | | | II | Strata ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 | | | III | Aktualizaja wartości inwestycyji | 0,00 | 0,00 | | | IV | Inne | 0,00 | 0,00 | | | I | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) | 11 267,34 | 5 637,57 | | | J | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.1 -J.II) | 0,00 | 0,00 | | | I | Zyski nadzwyczajne | 0,00 | 0,00 | | | II | Straty nadzwyczajne | 0,00 | 0,00 | | | K | Zysk (strata) brutto (I+/-J) | 11 267,34 | 5 637,57 | | | L | Podatek dochodowy | 339,00 | 2 606,00 | | | M | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | | | | N | Zysk (strata) netto (K - L - M) | 10 928,34 | 3 031,57 | | | | | | | | | | Sporządzono dnia 07.03.2005 r. | | | | | | Kięgowy: mgr Elżbieta Nitsche | Dyrektor: mgr Dorota Jaromin | | | (imię, nazwisko i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych na podstawie art.52 ust.2 ustawy o rachunkowości) | (imię, nazwisko i podpis kierownika jednostką, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy wszyscy członkowie tego organu - na podstawie art.. 52 ust.2 ustawy o rachunkowości) | | | | | | | Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2004 rok. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 1. Nazwa i siedziba, organ rejestrowy oraz podstawowy przedmiot działalności. Wodzisławski Ośrodek Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży z siedzibą w Wodzisławiu Śląskim, przy ulicy Kardynała Wyszyńskiego 20, działa na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 r. o zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 91, poz. 408 z późn. zm.) i przepisów wykonawczych wydawanych na podstawie tej ustawy. WORiT został zarejestrowany w Sądzie Rejonowym w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dniem 16.10.2001 r., uzyskując wpis do Rejestru Stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem 0000053300. (Dane o wcześniejszej rejestracji: Rejestr publicznych zakładów opieki zdrowotnej, Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy, R ZOZ 165 z dnia 8.10.1999 r.). Podstawowym rodzajem działalności Wodzisławskiego Ośrodka Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży jest ochrona zdrowia w zakresie specjalistycznej opieki zdrowotnej. 2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres roku bilansowego tj. od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. 3. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez jednostkę działalności w najbliższym okresie, dłuższym niż rok. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Przyjęte w 2004 roku metody amortyzacji i stawki amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nie uległy zmianie w stosunku do lat ubiegłych, tzn. stosowana jest metoda liniowa amortyzacji środków trwałych zgodnie z odrębnymi przepisami. Ewidencja i wycena rzeczowych składników aktywów obrotowych – tj. materiałów dokonywana jest przez WORiT według zasady „FIFO – pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”. Pomiar wyniku finansowego dokonano metodą porównawczą. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA. I. Objaśnienia do bilansu. 1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. Dla pełnego zilustrowania zmian w stanie wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych posłużono się poniższą tabelą: | L.p. | Wyszczególnienie | Stan aktywów na początek roku obrotowego | Zmiana wartości w ciągu roku obrotowego | Stan aktywów na koniec roku obrotowego | | Zwiększenia | Zmniejszenie | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | I Wartości niematerialne i prawne | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 1 | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0 zł. | o zł. | o zł. | 0 zł. | | 2 | Wartość firmy | o zł. | o zł. | o zł. | o zł. | | 3 | Inne wartości niematerialne i prawne Wartość bilansowa netto | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | Wartość początkowa – księgowa | 9.863,20 zł. | 2.942,64 zł. | o zł. | 12.805,84 zł. | | Umorzenia | 9.863,20 zł. | 2.942,64 zł | o zł. | 12.805,84 zł. | | 4 | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0 zł. | o zł. | o zł. | o zł. | II Środki trwałe | 2.824.169, 60 zł. | - 424.260 ,30 zł. | 61.440,06 zł. | 2.338.469,24 zł. | | 5 | Grunty (oraz prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 0 zł. | O zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 6 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Wartość bilansowa netto | 2.700.000,00 zł. | -382.796,96 zł. | 61.440,06 zł. | 2.255.762,98 zł. | Wartość początkowa – księgowa | 2.700.000,00 zł. | 0,00 zł. | 61.440,06 zł. | 2.638.559,94 zł. | | Umorzenia | O zł. | 382.796,96 zł. | O zł. | 382.796,96 zł. | | 7 | Urządzenia techniczne i maszyny Wartość bilansowa netto | 138,90 zł. | 214,14 zł. | 0 zł. | 353,04 zł. | Wartość początkowa – księgowa | 30.775,58 zł. | 2.650,00 zł. | O zł. | 33.425,58 zł. | Umorzenia | 30.636,68 zł. | 2.435,86 zł. | O zł. | 33.072,54 zł. | | 8 | Środki transportu Wartość bilansowa netto | 56.435,09 zł. | - 17.821,60 | 0 zł. | 38.613,49 zł. | Wartość początkowa – księgowa | 89.107,99 zł. | O zł. | 0 zł. | 89.107,99 zł. | | Umorzenia | 32.672,90 zł. | 17.821,60 zł. | zł. | 50.494,50 zł. | | 9 | Inne Środki trwałe w tym środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości Wartość bilansowa netto | 67.595,61 zł. | - 23.855,88 zł. | 0 zł. | 43.739,73 zł. | | | Wartość początkowa – księgowa | 511.550,34 zł. | 19.034,94 zł. | 1.232,50 zł. | 529.352,78 zł. | | | Umorzenia | 443.954,73 zł. | 42.890,82 zł. | 1.232,50 zł. | 485.613,05 zł. | III Należności długoterminowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 10 | Od jednostek powiązanych | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 11 | Od pozostałych jednostek | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | IV Inwestycje długoterminowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 12 | Nieruchomości | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 13 | Wartości niematerialne i prawne | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 14 | Długoterminowe aktywa finansowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 14a | W jednostkach powiązanych | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | Udziały lub akcje | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | | Inne papiery wartościowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | Udzielone pożyczki | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 14b | W pozostałych jednostkach | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | Udziały lub akcje | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | Inne papiery wartościowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | Udzielone pożyczki | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 15 | Inne inwestycje długoterminowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 16 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | | 17 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 0 zł. | 1.2. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innych umów, w tym z tytułu leasingu. Do dnia 01.07.2004 r. WORiT nie dokonywał umorzeń nieruchomości otrzymanej w nieodpłatne użytkowanie, wpisanej w KW Nr 6173-w (działka nr 1600/138) o obszarze 4014m2. W dniu 24.06.2004 nieruchomość została przekazana dokumentem PT 9/2004 z dnia 31.05.2004 r. i począwszy od miesiąca lipca 2004 r. WORiT dokonuje umorzenia ww. środka trwałego. 1.3. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych. Fundusz zakładu Wodzisławskiego Ośrodka Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży (SPZOZ) pełni funkcję fundusz zapasowego i kształtuje się następująco: - stan na początek roku obrotowego - 110.295,17 zł. - zmiany – zwiększenia w trakcie roku obrotowego - odniesienie na fundusz zakładu dodatniego wyniku finansowego netto roku 2003 - 10.928,34 zł. - stan na koniec roku obrotowego - 121.223,51 zł. 1.4. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty. WORiT uzyskał w roku podatkowym 2004 dodatni wynik finansowy. Zysk netto wyniósł 3.031,57 zł. i w całości zostanie przekazany na cele statutowe tj. na zwiększenie funduszu zakładu po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za ten rok. 1.5. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu, o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty. Strukturę zobowiązań zilustrowano w poniższej tabeli: | L.p. | Wyszczególnienie według przewidywanego umową okresu spłaty | Stan zobowiązań na początek roku | Stan zobowiązań na koniec roku | | 1 | 2 | 3 | 4 | | 1 | Do 1 roku | 114.668,33 zł. | 115.550,21 zł. | | 2 | Powyżej 1 roku do 3 lat | 0 zł. | 0 zł. | | 3 | Powyżej 3 lat do 5 lat | 0 zł. | 0 zł. | | 4 | Powyżej 5 lat | 0 zł. | 0 zł. | | Razem: | 114.668,33 zł. | 115.550,21 zł. | 1.6. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. | L.p. | Wyszczególnienie | Stan na początek roku obrotowego | Stan na koniec roku obrotowego | | 1 | 2 | 3 | 4 | | 1 | Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 869,75 zł. | 9.011,37 zł. | | 2 | Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 zł. | 5.130,44 zł. | | 3 | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 zł. | 0 zł. | | 4 | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 zł. | 0 zł. | | Razem: | 869,75 zł. | 14.141,81 zł. | 1.7. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz zobowiązań warunkowych, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. W roku 2004 WORiT nie dokonywał zabezpieczeń zobowiązań na majątku jednostki i zobowiązań warunkowych oraz nie udzielał poręczeń i gwarancji. II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Przychody z działalności statutowej w 2004 roku stanowiły: 1) Przychody ze sprzedaży świadczeń zdrowotnych: - porad rehabilitacyjnych, - porad logopedycznych, - terapii psychologicznej, - wczesnej interwencji, - osobodni w „pobycie dziennym”. Odbiorcami świadczeń były dzieci i młodzież zamieszkująca Powiat Wodzisławski, płatnikami realizowanych świadczeń zdrowotnych był Śląski Oddział Wojewódzki Narodowego Funduszu Zdrowia w Warszawie, Miasta i Gminy Powiatu Wodzisławskiego. 2) Przychody za czesne i wyżywienie dzieci w „pobycie dziennym”. 3) W roku 2004 nie dokonywano sprzedaży towarów handlowych i materiałów. 2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W roku 2004 nie wystąpiły zdarzenia, w wyniku których zapasy utraciły swoją wartość użytkową. 2.3. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. Zaniechanie działalności nie wystąpiło w bieżącym roku obrotowym i WORiT nie przewiduje wystąpienie ww. zdarzeń w przyszłości. 2.4. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysk, strata) brutto. W związku z obowiązkiem opłacania składek na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych wynik finansowy brutto wynosi: 5.637,57 zł., wynik finansowy netto – 3.031,57 zł., różnicę stanowi zapłacony podatek dochodowy od opłaconych składek PFRON, których wielkość stanowi podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. 2.5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na potrzeby własne. Nie wystąpiły ww. zdarzenia w roku podatkowym 2004. 2.6. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. Nie wystąpiły ww. zdarzenia w roku podatkowym 2004. III. Informacje o sprawach osobowych. 3.1. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie , z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętne miesięczne zatrudnienie w roku 2004 wynosiło 36 osób, tj. 35,5 etatu, w tym: - pracownicy działalności podstawowej – 25,5 etatów, - pracownicy działalności pomocniczej – 5,0 etatów, - pracownicy administracyjni - 5,0 etatów. IV. Istotne zdarzenia dotyczące roku obrotowego i lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sprawozdanie finansowe roku bieżącego oraz lat ubiegłych. W całym roku obrotowym stosowano zasadę ciągłości, nie dokonywano zmian polityki rachunkowości tj. metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Wodzisław Śląski, dnia 07.03.2005 r. UZASADNIENIE 1. Sprawozdanie finansowe Wodzisławskiego Ośrodka Rehabilitacji i Terapii Dzieci i Młodzieży spełnia wymogi formalno - prawne określone w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) 2. Pod względem merytorycznym nie stwierdzono nieprawidłowości oraz rozbieżności danych liczbowych wykazanych w poszczególnych elementach sprawozdania finansowego 3. Bilans na dzień 31.12.2004 roku zamyka się kwotą 2.690.198,48 zł. Ogółem suma bilansowa w porównaniu do stanu na 31.12.2003 roku obniżyła się o kwotę 433.873,92 zł przy czym wartość aktywów trwałych obniżyła się o kwotę 485.700,36 zł a wartość aktywów obrotowych wzrosła o kwotę 51.826,44 zł Główną przyczyną obniżenia się aktywów trwałych było wprowadzenie do ewidencji środków trwałych w pozycji budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej wartości na podstawie dowodu PT Nr 9/2004 z dnia 20.06.2004 w którym Prezydent Miasta Wodzisławia Śląskiego przekazuje nieruchomość gruntową zabudowaną o wartości netto 2.257.082,19 zł natomiast wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 roku stanowiła kwotę 2.700.000 zł, zmniejszenie wartości stanowiło kwotę 442.917,81 zł, a po uwzględnieniu wartości umorzenia środków trwałych na 2004 rok w kwocie 47.661,33 zł łącznie zmniejszenie wartości netto środków trwałych stanowi kwotę 485.700,36 zł. Majątek trwały, to przede wszystkim budynek i obiekty inżynierii lądowej o wartości netto 2.255.762,98 zł, środki transportu o wartości netto 38.613,49 zł zamortyzowane w 56,66 % oraz inne środki trwałe o wartości netto 43.739,73 zł zamortyzowane w 91,73 %. Aktywa obrotowe to należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 39.178,67 zł z okresem spłaty do 12 miesięcy oraz środki pieniężne na rachunku w kwocie 303.539,20 zł, których stan wzrósł w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2003 roku o kwotę 50.254,43 zł. W pasywach bilansu główną pozycję stanowi fundusz własny w kwocie 2.569.517,83 zł, który również obniżył się w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2003 roku o kwotę 439.886,24 zł, co ma związek z korektą wartości nieruchomości zabudowanej przekazanej przez miasto Wodzisław Śląski w użytkowanie na podstawie dowodu PT 9/2004. Zobowiązania długoterminowe nie występują, a zobowiązania krótkoterminowe to kwota 115.550,21 zł, z czego z tytułu dostaw i usług zobowiązania stanowią kwotę 10.525,06 zł,
a pozostałe dotyczą podatków , składek ZUS i wynagrodzeń które na dzień bilansowy nie stanowiły zobowiązań wymagalnych. 4. WORiT osiągnął w 2004 roku zysk netto w kwocie 3.031,57 zł, który jest o 7.896,77 zł niższy od zysku na 2003 rok. Przychody operacyjne (A+D) w 2004 roku osiągnięte w kwocie 1.111.180,26 zł były wyższe o 20.728,16 zł od przychodów za 2003 rok natomiast koszty operacyjne (B+E) poniesione
w 2004 roku w wysokości 1.113.209,85 zł były wyższe od kosztów operacyjnych poniesionych w 2003 roku o kwotę 30.028,70 zł. 5. Z analizy poszczególnych rodzajów kosztów operacyjnych wynika, że wzrost kosztów nastąpił w takich pozycjach jak: zużycie materiałów i energii o kwotę 8.188,67 zł, usługach obcych o kwotę 13.291,29 zł, podatki i opłaty o kwotę 15.765,10 zł. Koszty wynagrodzeń zostały poniesione na poziomie 2003 roku. 6. Przeciętne miesięczne zatrudnienie w WORiT w 2004 roku wynosiło 36 osób tj. 35,5 etatu i w porównaniu do 2003 roku zwiększyło się o 3 etaty, przy czym wzrost zatrudnienia nastąpił w działalności podstawowej, gdzie zatrudnienie wynosiło 25,5 etatu, natomiast zatrudnienie w działalności pomocniczej i administracji nie uległo zmianie i wynosiło po 5 etatów. Poniesione koszty na wynagrodzenia 2004 roku to kwota 618.952 zł, co kształtuje średniomiesięczne wynagrodzenie na 1 etat w wysokości 1.453 zł. 7. Podstawowym rodzajem działalności WORiT jest ochrona zdrowia w zakresie specjalistycznej opieki zdrowotnej. Odbiorcami świadczeń były dzieci i młodzież zamieszkująca Powiat Wodzisławski Płatnikami realizowanych świadczeń zdrowotnych był Śląski Oddział Wojewódzki Narodowego Funduszu Zdrowia w Warszawie, Miasta i Gminy Powiatu Wodzisławskiego. Miasto Wodzisław Śląski z tego tytułu w 2004 roku poniosło wydatki w kwocie 450.000 zł. Osiągnięte w 2004 roku przychody ze sprzedaży usług i pozostałych przychodów operacyjnych pokryły poniesione koszty i umożliwiły wypracowanie zysku netto w kwocie 3.031,57 zł Z bilansu wynika, że aktywa obrotowe przewyższają stan zobowiązań krótkoterminowych, co wskazuje na płynność finansową jednostki.
|
Statystyka odwiedzin: 4270280
Administracja serwisu
Redakcja 
Mapa serwisu
Rejestr spraw
Menu przedmiotowe
Maj 2005r.